GERİ DÖN
Ders Öğretim Planı
| Dersin Kodu | Dersin Adı | Dersin Türü | Yıl | Yarıyıl | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| MUVU2102022774 | VERGİ UYGULAMALARI | Ders | 2 | 4 | 4.00 |
Dersin Seviyesi
Önlisans
Dersin Sunulduğu Dil
Türkçe
[DersinAmaci]
Öğrenciye vergi uygulamaları hakkında bilgi vermek.
Dersi Veren Öğretim Görevlisi / Görevlileri
Dr. Öğr. Üyesi Erdinç ALP
Öğrenme Çıktıları
| 1 | Vergileme süreci ile ilgili uygulamaları ve sorunları analiz edebilme |
| 2 | Vergileme sırasında mükelleflerin karşı karşıya kaldıkları işlem ve uygulamaları değerlendirebilme |
| 3 | Gelir ve kurumlar vergisinin beyanı ile ilgili yıllık beyanname hazırlayabilme ve örnek olaylara uyarlayabilme |
Öğrenim Türü
Birinci Öğretim
Dersin Ön Koşulu Olan Dersler
Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar
[Yok]
Dersin İçeriği
Bu derste, Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu, Kurumlar Vergisi Kanunu ve Katma Değer Vergisi Kanunu başta olmak üzere vergi hukukunun kaynağını oluşturan çeşitli kanunlarla ilgili uygulama çalışmaları yapılır.
Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği
| Hafta | Teorik | Uygulama | Laboratuvar |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergileme sürecinin aşamaları (tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil) ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler | İçtihatlar ve mahkeme kararları incelemesi | |
| 2 | Vergi tarhiyatının ön işlemleri (yoklama, vergi incelemesi ve arama) ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar | İçtihatlar ve mahkeme kararları incelemesi | |
| 3 | Dönem sonu işlemleri: Değerleme ve Amortisman uygulaması ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar | İçtihat ve mahkeme kararlarının incelenmesi | |
| 4 | Vergi hukukunda süreler ile gecikme zammı ve gecikme faizinin hesaplanmasına ilişkin uygulamalar | Örnek gecikme faizi hesaplama işlemleri | |
| 5 | Vergi cezalarının hesaplanması ve kesilmesi ile ilgili açıklamalar, uygulamalar ve içtihatlar | Vergi ceza hesaplama işlemleri | |
| 6 | Vergi uyuşmazlıklarının çözümü ile ilgili açıklamalar, uygulamalar ve içtihatlar | Örnek vergi uyuşmazlıklarının çözümü | |
| 7 | Vergilerin cebren tahsilat yöntemleri ve uygulaması ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar | Cebren tahsil ile ilgili mahkeme kararlarının incelenmesi | |
| 8 | Gelir vergisinde yıllık beyana tabi gelirin tespitine ilişkin açıklamalar, uygulamalar ve içtihatlar (Ara Sınav) | Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi Doldurma | |
| 9 | Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesinde verginin hesaplanmasına ilişkin açıklamalar ve uygulamalar | Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi doldurma | |
| 10 | Kurumlar vergisinde yıllık beyana tabi gelirin tespiti ve hesaplanmasına ilişkin açıklamalar ve uygulamalar | Kurumlar Vergisi beyannamesi doldurma | |
| 11 | Katma Değer Vergisi ile ilgili özellikli konular: İhracatta KDV istisnası uygulaması ve KDV iade süreci | KDV ile ilgili içtihat incelemesi | |
| 12 | Vergilerin beyan edilmesinde E-Beyanname sisteminin tanıtımı ve kullanılmasına yönelik uygulamalar | E-beyan örnek çözümleri | |
| 13 | ÖTV ve diğer vergiler ile ilgili özellikli konulara ilişkin açıklamalar, uygulamalar ve içtihatlar | Harcama vergileri ile ilgili içtihat incelemesi | |
| 14 | Şahıs ve şirketlerin vergiler karşısındaki durumlarının değerlendirilmesi | Genel değerlendirme |
Ders Kitabı Malzemesi Önerilen Kaynaklar
1. Yusuf Karakoç, Vergi Hukuku Uygulamaları, Ankara: Seçkin Yayınları, 2007 2. Şükrü Kızılot, Vergi Uyuşmazlıkları İle İlgili Danıştay Kararları ve Muktezalar, Ankara: Yaklaşım Yayınları, 2010 3. HUD, Beyanname Düzenleme Rehberi, Ankara, 2024 4. GKD, Gelir ve Kurumlar Vergisi Rehberi, Ankara, 2024
Planlanan Öğrenme Aktiviteleri ve Metodları
Değerlendirme
| Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri | 40 | |
| Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri | 60 | |
Staj Durumu
İş Yükü Hesaplaması
| Etkinlikler | Sayısı | Süresi (saat) | Toplam İş Yükü (saat) |
|---|---|---|---|
| Ara Sınav | 1 | 1 | 1 |
| Final Sınavı | 1 | 1 | 1 |
| Bireysel Çalışma | 14 | 4 | 56 |
| Ara Sınav İçin Bireysel Çalışma | 7 | 3 | 21 |
| Final Sınavı içiin Bireysel Çalışma | 14 | 2 | 28 |
| Toplam İş Yükü (saat) | 107 | ||
Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi
| [PC] 1 | [PC] 2 | [PC] 3 | [PC] 4 | [PC] 5 | [PC] 6 | [PC] 7 | [PC] 8 | [PC] 9 | [PC] 10 | [PC] 11 | [PC] 12 | [PC] 13 | [PC] 14 | [PC] 15 | [PC] 16 | [PC] 17 | [PC] 18 | [PC] 19 | [PC] 20 | [PC] 21 | [PC] 22 | [PC] 23 | [PC] 24 | [PC] 25 | [PC] 26 | [PC] 27 | [PC] 28 | [PC] 29 | [PC] 30 | |
| [OC] 1 | 4 | 5 | 5 | |||||||||||||||||||||||||||
| [OC] 2 | 4 | 5 | 5 | |||||||||||||||||||||||||||
| [OC] 3 | 4 | 5 | 5 |
* Katkı Düzeyi : 1 Çok düşük 2 Düşük 3 Orta 4 Yüksek 5 Çok yüksek